2017.12.2.3 Stari računi in tožba
mag. Katja Erjavšek mag. Aleksandra Heinzer
Prejela sem prejete stare račune za dobavo storitev in materiala. Kaj z DDV? Kaj z osnovo?
Gre za račune med dvema slovenskima davčnima zavezancema. Ob tem je treba upoštevati, da je na naši strani podružnica slovenske matične firme v Nemčiji.
Na davčni upravi sem izvedela, da smo po 2. odstavku 67 člena ZDDV-1 odbitni davek zamudili (tako imenovani prekluzivni rok).
Če DDV ne moremo več upoštevati, potem po ZDDPO-2 ni davčni priznani odhodek. Ali bi bila osnova še priznana kot odhodek? Menim, da v DDV obračun računi ne gredo. Šlo naj bi za eno tožbo, priloga k vprašanju so e-mail korespondenca in računi.
DDV vidik
Moram priznati, da je vaše vprašanje precej nejasno, saj najprej navajate, da gre za poslovanje med dvema…
