2024.07.2.1 Evidentiranje za račune in dobropise
Sonja Kermat, Erika Režek, davčna svetovalka
Podjetje s slovensko ID za DDV nam je zaračunalo pomorsko voznino brez DDV. To je oproščen promet v skladu z e) tč. 1. odst. 52. člena ZDDV-1. Gre za ladijski prevoz iz nečlanice EU v luko Koper. Zaradi določenega zapleta tega tovora ne bo kupilo naše podjetje, temveč podjetje v članici EU – tudi zavezanec za DDV. Vse ostalo bo od dobavitelja in prevoznika fakturirano direktno temu podjetju v članici EU. Mi pa bi jim morali prefakturirati račun za voznino, ki smo ga slovenskemu dobavitelju tudi že plačali. Kako prefakturirati podjetju v EU? Kateri člen se uporabi? Ali moramo uporabiti reverse charge kot ob fakturiranju ostalih običajnih storitev? Ali lahko strošek knjižim kar na prehodni konto za prefakturiranje in potem tudi prihodek kar na isti konto (vrednost nič), glede na to, da storitve dejansko nismo opravili mi?
Kot navajate, kupec tega blaga ne bo vaše podjetje, vaše…
