2018.25.2.3 DDV in DDPO evidentiranje stroškov iz preteklih let
DDV asistenca, mag. Aleksandra Heinzer in mag. Katja Erjavšek Malič, KER
Podjetje A, zavezanec za DDV, je prejelo zahtevo podjetja B, tudi zavezanca za DDV, da mora plačati račun, ki pa ga ni prejelo in ni imelo vknjiženega v svojih poslovnih knjigah, torej tudi ni bilo odbitka DDV. Račun je bil izdan 1. 1. 2016, prejeli pa smo ga sedaj. Ugotovili smo, da je obdavčljivi dogodek dejansko nastal, torej ga moramo plačati. Ali smemo odbijati DDV oz. ali je ta DDV davčno nepriznan strošek?
DDV vidik
Uvodoma opozarjam, da mi vsa dejstva opisanega primera niso poznana in tako korektnega odgovora nikakor ne morem podati. Poleg tega se sprašujem zlasti dvoje:
- kakšen je pravzaprav razlog, da niti izdajatelj računa niti prejemnik te dobave do tega trenutka nista ugotovila, da je bila dobava…
